Quand on est indépendante, une bonne gestion financière est essentielle pour assurer la pérennité de son activité. Le budget prévisionnel est un outil stratégique pour anticiper ses dépenses, assurer la rentabilité de son activité et éviter les mauvaises surprises.
Dans cet article, je vous partage ma méthode pour établir mon budget prévisionnel et comment il m'aide à envisager mon activité avec sérénité.
Remarque : cet article est rédigé à la forme féminine, car la majorité de mes lectrices sont des femmes. Toutefois, les conseils partagés sont évidemment utiles à toute personne intéressée par le sujet.
1. Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?
Le budget prévisionnel, c'est une estimation chiffrée des revenus et des dépenses de votre activité sur une période donnée (en général un an).
Contrairement à la comptabilité qui enregistre ce qui s'est passé, le budget permet d'anticiper l'avenir et de prendre des décisions en toute connaissance de cause.
2. Pourquoi j’établis un budget prévisionnel ?
Je me plie à cet exercice au début de chaque année pour :
Avoir une vision claire de mes objectifs financiers
C’est ma première raison : j’ai besoin d’avoir une vision globale et réaliste de mon activité et de m’assurer de sa viabilité. Mon budget me permet de savoir quel chiffre d’affaires je dois atteindre pour obtenir le revenu que je me suis fixé.
Maîtriser et anticiper mes dépenses
En établissant mon budget prévisionnel, j’identifie clairement mes charges fixes et variables.
Cette analyse me permet de détecter si certaines charges sont à revoir ou à supprimer (ex. un abonnement à un logiciel, une apps) et de prévoir des dépenses stratégiques, comme l’achat d’un nouveau logiciel ou une formation pour développer mes compétences.
Gérer les fluctuations de revenus et prévoir les périodes creuses
En tant qu’indépendante, mes revenus ne sont pas linéaires. Il y a des périodes plus chargées et d’autres plus creuses. Le fait de prévoir mes entrées et sorties d’argent sur l’année m’aide à mieux répartir mes charges et à aborder plus sereinement les mois où mon chiffre d’affaires est moins élevé, par exemple lors de périodes plus calmes ou pendant les congés.
Prendre du recul sur mes finances
Il est bon de se rappeler que les montants facturés à nos client(e)s ne correspondent pas à notre bénéfice net. On peut avoir l'impression de générer des recettes élevées mais, une fois les cotisations sociales, les impôts et les autres frais déduits, le revenu net peut être bien en deçà du montant facturé.
Mon budget prévisionnel m’aide à garder les pieds sur terre et à avoir une vision plus juste de ma rentabilité. Il me permet aussi d’éviter de me retrouver dans une situation inconfortable en fin d’année, faute d’avoir anticipé certaines charges.
3. Les éléments clés d’un budget prévisionnel
Voici des éléments principaux qui constituent mon budget prévisionnel.
· les charges fixes : il s’agit des dépenses récurrentes qui ne varient pas en fonction du niveau d'activité. Elles assurent le bon fonctionnement de mon activité, mais elles sont incompressibles. Elles doivent être payées quelque soit le chiffre d'affaires.
Exemples : téléphonie, stockage cloud, assurances, hébergement site web, etc.
· Les charges variables : il s’agit des dépenses qui fluctuent en fonction de l’activité et du chiffre d’affaires réalisé. Contrairement aux charges fixes, elles ne sont pas systématiques et peuvent varier d’un mois à l’autre, d'une prestation à l'autre. Elles ne sont pas donc prévisibles avec précision.
Exemple : frais de déplacement, activités de networking, documentation, PLCI, etc.
· Les revenus estimés : les rentrées d’argent attendues sur l’année, en fonction des prestations ou des biens facturées.
· Les cotisations sociales : ce sont les prélèvements obligatoires qui financent la sécurité sociale et nous permettent de bénéficier des droits sociaux (allocations familiales, indemnités de maladie, pension, etc.). Elles s’élèvent à 20,5% du revenu imposable jusqu’à la tranche de 73.447€ de revenu imposable (chiffres 2025).
· Les impôts : en Belgique, le taux d’imposition pour les personnes physiques est progressif, de 25% à 50%. Plus vous gagnez, plus vous êtes taxée.
4. Ma méthodologie pas-à-pas pour établir mon budget prévisionnel annuel
1) Je crée mon budget prévisionnel dans un fichier Excel
Tous les éléments que j’y encode sont des montants HTVA (hors TVA). Cela me permet d’avoir une vision plus précise de mes revenus et de mes dépenses réelles.
2) Je liste mes dépenses en distinguant les frais fixes et les frais variables
Dans mon fichier Excel, j’encode ces montants dans deux colonnes : le montant mensuel et le montant annuel. C’est essentiel, car les revenus d’une indépendante varient souvent d’un mois à l’autre. L’analyse annuelle permet d’avoir une vision plus réaliste de l’année.
Pour cette étape, j’utilise deux sources de données super utiles 💡 :
mes extraits de compte de l’année précédente. La plupart des applications bancaires permettent d’exporter vos opérations au format CSV, que vous pouvez ensuite ouvrir dans un Excel. Avec les filtres (ou un tableau croisé dynamique, si vous êtes à l’aise avec Excel), vous pouvez obtenir rapidement des informations sur vos dépenses !
l’historique de mes comptes généraux, un document fourni par mon comptable. Il regroupe toutes les écritures comptables classées par rubrique. C’est une véritable mine d’informations !
3) J’intègre la rémunération mensuelle que je souhaite m’octroyer
Le but de notre activité, ce n’est pas seulement de payer nos charges mais aussi de nous rémunérer ! 💰 J’inclus donc dans mon budget la rémunération mensuelle que je souhaite m’octroyer et qui correspond à ma contribution au budget familial. Ce montant, identique tous les mois, fait l’objet d’un ordre permanent de mon compte professionnel vers notre compte commun.
4) J’estime mes rentrées financières
Je me base sur les prestations passées, en cours et futures, les commandes confirmées et mes projets à venir. Je tiens également compte de la saisonnalité. Pour moi, c'est la partie la plus difficile de l’exercice 🤯, car elle implique beaucoup d’incertitudes.
J'ai l'habitude d'utiliser l'analyse BMW. C'est-à-dire que je crée 3 scénarios possibles :
le scénario "Bien" : une estimation prudente, avec le minimum de revenus attendu,
le scénario "Mieux" : une prévision réaliste et optimiste,
le scénario "Waouh !" : un objectif plus ambitieux 🚀.
5) J’analyse et j’ajuste
Je compare mes recettes estimées à mes dépenses pour m’assurer que mon budget est équilibré et, idéalement, en boni ! ✅
Ensuite, je fais une estimation rapide de mon bénéfice net annuel, qui me permet de m’assurer que je peux m’octroyer ma rémunération mensuelle.
Pour cela, je calcule:
Mes cotisations sociales : j’applique 20,5 % sur mon chiffre d’affaires estimé (après déduction de mes frais professionnels). Ce montant est naturellement surestimé, car les cotisations sociales sont elles-mêmes déductibles.
Mon revenu imposable : je déduis mes frais professionnels, mes cotisations sociales et mes amortissements de mon chiffre d'affaires pour obtenir une estimation de mon revenu imposable.
Mes impôts : je les estime en fonction des taux fournis par le SPF Finances (lien ici). Ce calcul reste indicatif, car plusieurs paramètres influencent le calcul final de l’impôt (enfant à charge, réduction fiscale, etc.).
Je déduis ensuite le montant de mes impôts de mon revenu imposable et j’obtiens alors une estimation de mon bénéfice net annuel, avec lequel je dois me rémunérer tous les mois et couvrir mes dépenses non déductibles (dépenses non admises, prorata privé, etc.).
Et là… "Gloups" 😅 ! Voir mon chiffre d’affaires fondre après toutes ces déductions est toujours un petit choc.
Bien sûr, ce calcul est indicatif. Ma comptable réalisera une analyse plus précise en cours d’année et une fois l’année écoulée. Mais ce premier exercice me permet de vérifier la rentabilité et la viabilité de mon activité avant qu’il ne soit trop tard pour ajuster mes objectifs.
Conclusion
Etablir un budget prévisionnel est une étape cruciale pour gérer efficacement votre activité d’indépendante. Cet outil vous permet non seulement de mieux anticiper vos revenus et vos dépenses, mais aussi d’avoir une vision claire de la rentabilité de votre entreprise, de prendre des décisions éclairées et d’aborder l’avenir avec sérénité.
Si vous souhaitez un accompagnement personnalisé pour vous aider à établir votre budget sur mesure, contactez-moi par ici !
Enfin, si vous souhaitez faciliter la gestion comptable de votre activité d’entrepreneur, je vous invite à participer à mon atelier dédié à cette thématique. Toutes les informations se trouvent dans la rubrique Agenda de mon site internet. Attention ! Le budget prévisionnel ne fait pas partie du contenu de cet atelier.
Comments